Mga Audit sa ERC

Ang Employee Retention Credit (ERC) ay naging kritikal na tulong para sa mga negosyo sa mahirap na panahon ng ekonomiya dahil sa COVID-19 pandemic. Gayunpaman, sa kumplikadong pamantayan ng pagiging kwalipikado at nagbabagong landscape ng regulasyon, ang mga negosyo ay nahaharap sa mas mataas na pagsisiyasat at potensyal na mga audit mula sa mga awtoridad sa buwis. Ang Azarvand Tax Law ay nagbibigay ng komprehensibong gabay at depensa sa audit para sa mga negosyo na nag-navigate ng mga ERC audit.

Ano ang Employee Retention Credit (ERC)?

Ang Employee Retention Credit (ERC) ay isang refundable payroll tax credit na ipinakilala bilang bahagi ng CARES Act noong 2020 at mula noon ay sumailalim sa ilang mga pagbabago at pagpapalawak ng batas. Ang credit ay kinakalkula batay sa isang porsyento ng mga kwalipikadong sahod na ibinayad sa mga empleyado at idinisenyo upang tulungan ang mga negosyo na i-offset ang mga gastos sa payroll at mapanatili ang kanilang manggagawa.

Mga kwalipikadong sahod ay mga sahod na napapailalim sa mga buwis ng Social Security at Medicare at maaari ring kasama ang ilang mga gastos sa pangangalagang pangkalusugan na binabayaran para sa ngalan ng mga empleyado. Ang halaga ng mga kwalipikadong sahod ay depende sa iba’t ibang mga salik, kabilang ang:

Average na bilang ng mga empleyado noong 2019;
Kung ang mga sahod ay ginamit upang i-claim ang iba pang mga tax credit;
Kung ang mga sahod ay ini-claim na mga gastos sa payroll para sa iba pang mga programa, kabilang ang Paycheck Protection Program (PPP), Shuttered Venue Operators Grant (SVOG), o Restaurant Revitalization Grant (RRF);
Ang kaugnayan ng empleyado sa majority owner; at
Kung ang mga sahod na ini-claim ay binayaran sa panahon ng bahagyang o ganap na pagsususpinde o sa panahon ng isang quarter na may sapat na pagbaba ng gross receipts.

Mga ERC Audit

Bagama’t ang ERC ay nag-alok ng tulong para sa mga kwalipikadong negosyo sa panahon ng COVID-19 pandemic, ang mga hindi tamang nakatanggap ng credit ay maaaring mapasama sa problema, na kailangang ibalik ang kanilang ERC, kasama ang malaking interes at mga multa. Ang isang ERC audit ay naglalayong i-verify na tumpak na kinalkula at ini-claim ng employer ang ERC. Kaya naman, ang IRS ay karaniwang nakatuon ang kanyang mga ERC audit sa mga sumusunod:

Pagtitiyak na ang negosyo ay nakakatugon sa isa sa mga kwalipikadong pagsubok ang negosyo ay may sapat na pagbaba ng kita, ang negosyo ay, sa katunayan, bahagyang o ganap na nasuspinde dahil sa isang utos ng pamahalaan, o ang negosyo ay kwalipikado bilang isang Recovery Startup Business;
Pagtitiyak ang PPP ay wastong na-offset ang kalkulasyon ng ERC;
Pagtitiyak na ang mga sahod ng majority owner at ng kanilang kamag-anak/asawa ay wastong na-offset ang kalkulasyon ng ERC;
Pagtitiyak na ang employer ay tumpak na nagkuwenta ng kanilang bilang ng full-time na empleyado bilang Maliit na Employer o Malaking Employer; at
Pagtitiyak na ang employer ay sumunod sa mga patakaran ng aggregation.

.
Maaaring i-audit ng IRS ang mga ERC claim ng anumang negosyo, anuman ang laki ng employer, halaga ng refund, uri ng entity, at iba pa. Bagama’t lahat ng negosyo ay nasa panganib ng isang ERC audit sa panahon ng naaangkop na statute of limitations, ang mga ERC audit ay kadalasang na-trigger ng:

Mga hindi pagkakatugma o pagkakaiba sa pagitan ng ini-claim na halaga ng ERC at mga isuminiteng rekord ng patunay (hal., mga pahayag ng payroll, mga pahayag sa pananalapi, mga pag-file ng buwis, atbp.);
Hindi tamang o hindi kumpleto na impormasyon na iniulat sa mga tax return (hal., Form 941);
Labis na mga ERC claim na hindi sinusuportahan (hal., sa bilang ng mga empleyado, mga kwalipikadong sahod, at iba pang pamantayan); at
Nakaraang hindi pagsunod sa mga batas sa buwis.

Mga Kamakailang Babala ng IRS Tungkol sa mga ERC Preparer

Kung ang alinman sa mga sumusunod na red flag ng IRS ERC ay naaangkop sa iyo, maaari kang nagtatrabaho sa isang mapanlinlang na ERC preparer at dapat mong isaalang-alang ang pagsasagawa ng pangalawang pagtingin sa iyong mga ERC filing:

Hiniling nila sa iyo na pumirma ng engagement letter bago ilantad ang bayad at kumpletuhin ang isang pagsusuri;

Sinisingil ka nila batay sa isang porsyento ng iyong refund;

Humiling sila ng malalaking bayad nang maaga;

Wala silang karanasan sa buwis bago ang ERC;

Sila ay nabigo sa paghiling ng impormasyon na may kaugnayan sa iyong PPP loan forgiveness;

Sila ay nag-claim na kwalipikado ka para sa lahat ng quarter ng ERC nang walang paliwanag

Sinabi nila na ikaw ay kwalipikado para sa Q4 2021 ERC, kahit nagsimula ka ng iyong negosyo bago ang 2/15/2020 (o ang iyong kita ay lumampas sa $1 milyon kung nagsimula ka ng iyong negosyo noong 2020)

Sila wouldn’t sign the tax return, o ang pagbabalik ay pinirmahan ng isang kumpanya na hindi mo narinig

Nabigo silang tanungin kung ikaw o ang iyong negosyo ay may pagmamay-ari sa ibang mga negosyo.

Pag-navigate ng mga ERC Audit

Ang pag-navigate o paghahanda para sa isang ERC audit ay nangangailangan ng may kaalamang at proaktibong estratehiya sa depensa upang maprotektahan ang mga negosyo mula sa mga potensyal na pananagutan at mapakinabangan ang mga magagamit na credit. Ang Azarvand Tax Law ay nag-aalok ng komprehensibong suporta, mula sa pagtatasa ng pagiging kwalipikado hanggang sa depensa sa audit at gabay sa pagsunod, na nagbibigay ng kapangyarihan sa mga kliyente na mag-navigate ng mga kumplikasyon ng ERC nang may kumpiyansa.

Sa Azarvand Tax Law, ang aming mga bihasa na abogado sa buwis at CPA ay maaaring tumulong sa iyo na mag-navigate ng mga kumplikasyon ng mga ERC audit. Makipag-ugnayan sa amin sa Info@AzarvandTaxLaw.com o mag-click dito upang mag-iskedyul ng libreng 30-minutong konsultasyon at gawin ang unang hakbang patungo sa paghahanda o pagtatanggol ng isang patuloy na ERC audit. Bisitahin ang aming dedikadong ERC audit website, ERCAuditTaxAttorneys.com, upang matuto pa tungkol sa proseso ng ERC audit.