Oferta de Transacción

Una Oferta de Transacción es un acuerdo formal entre un contribuyente (persona física o propietario de negocio) y el Contralor de Maryland que liquida las obligaciones fiscales de los contribuyentes por menos del monto total adeudado. Este programa puede proporcionar a los contribuyentes elegibles un nuevo comienzo al permitirles resolver su deuda fiscal por un monto que puedan pagar. Si enfrenta una deuda fiscal creciente, nuestro equipo en Azarvand Tax Law puede ayudarle a navegar las complejidades del programa de Oferta de Transacción para ayudarle a determinar su elegibilidad para presentar.

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Tipos de Ofertas de Transacción

Dependiendo de las circunstancias, hay múltiples tipos de ofertas para las que un contribuyente puede ser elegible, incluyendo:

Duda sobre la Responsabilidad (DATL): Esta oferta es para contribuyentes que creen que no deben la deuda fiscal evaluada por el Contralor de Maryland. Les permite liquidar la deuda por menos del monto total si pueden proporcionar evidencia para respaldar su reclamación.
Duda sobre la Cobrabilidad (DATC): Esta oferta es para contribuyentes que no pueden pagar el monto total de su deuda fiscal debido a dificultades económicas. Si se aprueba, el Contralor de Maryland liquidará el monto total de la deuda fiscal por menos del monto real adeudado.
Duda sobre la Cobrabilidad con Circunstancias Especiales (DATCSC): Esta oferta es para contribuyentes que no pueden pagar en su totalidad pero han identificado circunstancias especiales que pueden calificar para una OIC por menos de su Potencial de Cobranza Razonable estimado. Debido a que el contribuyente no puede pagar en su totalidad, la base no es ETA, sino DATCSC. Los factores que establecen circunstancias especiales bajo DATCSC no son los mismos que los considerados bajo ETA.
Administración Fiscal Efectiva (ETA): Esta oferta es para contribuyentes que pueden demostrar que pagar el monto total de la deuda fiscal crearía una dificultad económica indebida o que, debido a circunstancias excepcionales, la cobranza de la responsabilidad total socavaría la confianza pública en que las leyes tributarias se administran de manera justa y equitativa. Las ofertas ETA solo aplican cuando el contribuyente puede pagar la responsabilidad en su totalidad, lo que significa que el contribuyente no calificará para DATL, DATC o DATCSC.

El IRS generalmente requiere que cualquier OIC basada en fundamentos de cobrabilidad realizada por un contribuyente sea igual o mayor que el Potencial de Cobranza Razonable (RCP), que es el cálculo del IRS de la capacidad del contribuyente para pagar su deuda fiscal. El RCP considera el valor de los activos del contribuyente, incluyendo bienes raíces, vehículos, cuentas bancarias y otras propiedades que se pueden liquidar. Además, el RCP considera el ingreso futuro esperado del contribuyente, menos las asignaciones para gastos de vida esenciales, para determinar el monto total que el IRS puede razonablemente esperar cobrar del contribuyente.

Dificultad Económica generalmente existe cuando un contribuyente no puede pagar gastos de vida básicos razonables. Además, las características que pueden calificar para consideración basada en equidad son error del IRS, asesoramiento erróneo o demora indebida, actos ilícitos de terceros, impacto negativo en la comunidad e incapacitación.

Beneficios de una Oferta de Transacción

Una Oferta de Transacción aceptada puede proporcionar un alivio significativo para los contribuyentes que enfrentan una deuda fiscal abrumadora. Algunos de los beneficios clave incluyen:

Resolución de Deuda: Una Oferta de Transacción permite a los contribuyentes liquidar su deuda fiscal por menos del monto total adeudado, proporcionando un nuevo comienzo.
Alivio Financiero: Para los contribuyentes que experimentan dificultades económicas, una Oferta de Transacción puede proporcionar el alivio muy necesario al reducir y resolver el monto que adeudan y facilitar la gestión de sus finanzas, dándoles un nuevo comienzo.
Evitar Acciones de Cobro Coercitivo: Al celebrar una Oferta de Transacción, los contribuyentes pueden evitar acciones de cobro como embargos, suspensiones de licencia de conducir y garnishment de salarios, dándoles tranquilidad y estabilidad.

Criterios de Calificación

Los contribuyentes deben haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas, o su oferta será rechazada automáticamente por incumplimiento. Además, no puede haberse evaluado ninguna obligación tributaria en los últimos dos años. Además, cada tipo de oferta tiene requisitos especiales para que sea considerada más allá del cumplimiento de presentación:

Duda sobre la Responsabilidad (DATL): Para establecer DATL, un contribuyente debe presentar prueba de que no debe o no debería deber el impuesto evaluado.

Duda sobre la Cobrabilidad (DATC): Para ofertas presentadas sobre la base de que un contribuyente no puede pagar la deuda fiscal total, el Contralor considera factores como los ingresos, gastos, activos y capacidad de pago del contribuyente al evaluar la elegibilidad. En estas circunstancias, los contribuyentes deben presentar información financiera completa y documentación de respaldo.

Duda sobre la Cobrabilidad (DATCSC): Para ofertas presentadas sobre la base de que un contribuyente parece poder pagar su responsabilidad fiscal pero solo podrá hacerlo sufriendo dificultades económicas, el Contralor considera factores como los ingresos, gastos, activos y capacidad de pago del contribuyente al evaluar la elegibilidad. En estas circunstancias, los contribuyentes deben presentar información financiera completa y documentación de respaldo.

Administración Fiscal Efectiva (ETA): Para ofertas presentadas sobre la base de que un contribuyente parece poder pagar su responsabilidad fiscal pero solo podrá hacerlo sufriendo dificultades económicas y donde la cobranza socavaría la confianza pública en que las leyes fiscales se administran de manera justa y equitativa, el Contralor considera factores como los ingresos, gastos, activos y capacidad de pago del contribuyente al evaluar la elegibilidad. En estas circunstancias, los contribuyentes deben presentar información financiera completa y documentación de respaldo.

En Azarvand Tax Law, nuestros experimentados abogados fiscales y CPAs han ayudado a clientes a negociar exitosamente ofertas con el IRS y las autoridades fiscales estatales. Entendemos las complejidades del código fiscal y estamos comprometidos a encontrar la mejor solución posible para usted. Contáctenos en info@azarvandtaxlaw.com o llame al 410-698-400 5 en línea para programar una consulta gratuita de 30 minutos, que se puede reservar llamando o enviándonos un correo electrónico. y dar el primer paso hacia la resolución de su deuda fiscal.