Oferta de Transacción del IRS

Una Oferta de Compromiso es un acuerdo formal entre un contribuyente (individuo o propietario de negocio) y el Comptroller de Maryland que liquida las obligaciones fiscales de los contribuyentes por menos del monto total adeudado. Este programa puede proporcionar a los contribuyentes elegibles un nuevo comienzo al permitirles resolver su deuda fiscal por un monto que pueden pagar. Si está enfrentando una deuda fiscal creciente, nuestro equipo en Azarvand Tax Law puede ayudarle a navegar las complejidades del programa de Oferta de Compromiso para ayudarle a determinar su elegibilidad para presentar.

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Tipos de Ofertas de Compromiso

Dependiendo de las circunstancias, hay múltiples tipos de ofertas para los que un contribuyente puede ser elegible, incluyendo:

Duda en cuanto a la Responsabilidad (DATL): Esta oferta es para contribuyentes que creen que no adeudan la deuda fiscal evaluada por el Comptroller de Maryland. Les permite liquidar la deuda por menos del monto total si pueden proporcionar evidencia que respalde su reclamación.
Duda en cuanto a la Cobrabilidad (DATC): Esta oferta es para contribuyentes que no pueden pagar el monto total de su deuda fiscal debido a dificultades financieras. Si se aprueba, el Comptroller de Maryland liquidará el monto total de la deuda fiscal por menos del monto real adeudado.
Duda en cuanto a la Cobrabilidad con Circunstancias Especiales (DATCSC): Esta oferta es para contribuyentes que no pueden pagar en su totalidad pero han identificado circunstancias especiales que pueden calificar para una OIC por menos de su Potencial de Cobro Razonable estimado. Dado que el contribuyente no puede pagar en su totalidad, la base no es ETA, sino DATCSC. Los factores que establecen circunstancias especiales bajo DATCSC no son los mismos que los considerados bajo ETA.
Administración Fiscal Efectiva (ETA): Esta oferta es para contribuyentes que pueden demostrar que pagar el monto total de la deuda fiscal crearía una dificultad económica excesiva o que, debido a circunstancias excepcionales, el cobro de la responsabilidad total socavaría la confianza pública en que las leyes fiscales se administran de manera justa y equitativa. Las ofertas de ETA solo aplican cuando el contribuyente puede pagar la responsabilidad en su totalidad, lo que significa que el contribuyente no calificará para DATL, DATC o DATCSC.

El IRS generalmente requiere que cualquier OIC basada en motivos de cobrabilidad realizada por un contribuyente sea igual o mayor que el Potencial de Cobro Razonable (RCP), que es el cálculo del IRS de la capacidad del contribuyente para pagar su deuda fiscal. El RCP considera el valor de los activos del contribuyente, incluidos bienes raíces, vehículos, cuentas bancarias y otras propiedades que pueden liquidarse. Además, el RCP considera los ingresos futuros esperados del contribuyente, menos las asignaciones para gastos de vida esenciales, para determinar el monto total que el IRS puede razonablemente esperar cobrar del contribuyente.

La Dificultad Económica generalmente existe cuando un contribuyente no puede pagar los gastos básicos de vida razonables. Además, las características que pueden calificar para consideración basada en equidad son el error del IRS, asesoramiento erróneo o demora indebida, actos ilícitos de terceros, impacto negativo en la comunidad e incapacitación.

Beneficios de una Oferta de Compromiso

Una Oferta de Compromiso aceptada puede proporcionar un alivio significativo para los contribuyentes que enfrentan una deuda fiscal abrumadora. Algunos de los beneficios clave incluyen:

Resolución de la Deuda: Una Oferta de Compromiso permite a los contribuyentes liquidar su deuda fiscal por menos del monto total adeudado, proporcionando un nuevo comienzo.
Alivio Financiero: Para los contribuyentes que experimentan dificultades financieras, una Oferta de Compromiso puede proporcionar el alivio muy necesario al reducir y resolver el monto que adeudan y facilitando la gestión de sus finanzas, proporcionándoles un nuevo comienzo.
Evitar Acciones de Ejecución de Cobro: Al celebrar una Oferta de Compromiso, los contribuyentes pueden evitar acciones de cobro como embargos, suspensiones de licencia de conducir y garnishments de salarios, dándoles tranquilidad y estabilidad.

Criterios de Calificación

Los contribuyentes deben haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas, o su oferta será rechazada automáticamente por incumplimiento. Además, ninguna obligación fiscal puede haber sido evaluada en los últimos dos años. Además, cada tipo de oferta tiene requisitos especiales para que una oferta sea considerada más allá del cumplimiento de la presentación:

Duda en cuanto a la Responsabilidad (DATL): Para establecer DATL, un contribuyente debe presentar pruebas de que no debe o no debería deber el impuesto evaluado.

Duda en cuanto a la Cobrabilidad (DATC): Para las ofertas presentadas bajo la base de que un contribuyente no puede pagar la deuda fiscal total, el Comptroller considera factores como los ingresos, los gastos, los activos y la capacidad de pago del contribuyente al evaluar la elegibilidad. En estas circunstancias, los contribuyentes deben presentar información financiera integral y documentación de respaldo.

Duda en cuanto a la Cobrabilidad (DATCSC): Para las ofertas presentadas bajo la base de que un contribuyente parece poder pagar su obligación fiscal pero solo podría hacerlo sufriendo dificultades económicas, el Comptroller considera factores como los ingresos, los gastos, los activos y la capacidad de pago del contribuyente al evaluar la elegibilidad. En estas circunstancias, los contribuyentes deben presentar información financiera integral y documentación de respaldo.

Administración Fiscal Efectiva (ETA): Para las ofertas presentadas bajo la base de que un contribuyente parece poder pagar su obligación fiscal pero solo podría hacerlo sufriendo dificultades económicas y donde el cobro socavaría la confianza pública en que las leyes fiscales se administran de manera justa y equitativa, el Comptroller considera factores como los ingresos, los gastos, los activos y la capacidad de pago del contribuyente al evaluar la elegibilidad. En estas circunstancias, los contribuyentes deben presentar información financiera integral y documentación de respaldo.

En Azarvand Tax Law, nuestros experimentados abogados tributarios y CPAs han ayudado a los clientes a negociar exitosamente ofertas con el IRS y las autoridades fiscales estatales. Entendemos las complejidades del código tributario y estamos comprometidos a encontrar la mejor solución posible para usted. Contáctenos en info@azarvandtaxlaw.com o llame al 410-698-400 5 en línea para programar una consulta gratuita de 30 minutos, que puede reservarse por su cuenta llamando o enviándonos un correo electrónico, y dar el primer paso hacia la resolución de su deuda fiscal.